Tot en met 2027 wordt de box-3-heffing berekend aan de hand van forfaitaire rendementspercentages voor de drie categorieën 'bank- en spaartegoeden', 'overige bezittingen' en 'schulden'. Voorgesteld wordt om het forfait voor de 'overige bezittingen' per 1 januari 2026 te verhogen van 5,88% naar 7,78%. Je hebt wel de mogelijkheid om box-3-heffing terug te vragen als het werkelijke rendement over jouw gehele vermogen aantoonbaar lager is dan het forfaitaire rendement. Dit is de onlangs inwerking getreden tegenbewijsregeling. Vanaf 2026 kun je dit tegenbewijs leveren via het aangiftebiljet inkomstenbelasting. De forfaits voor de categorieën 'bank- en spaartegoeden' en 'schulden' worden overigens pas na afloop van het kalenderjaar vastgesteld.